Inställningar importmoms

För att importmoms ska fungera behöver följande inställningar göras.

Standardkonton för redovisning av in- och utgående importmoms

I rutinen Kontoplan / Standardkonton ska konton för ingående importmoms och utgående importmoms uppdateras med de konton som ska användas.

Rutinen Kontoplan / Standardkonton.

Rutinen Kontoplan

I rutinen Kontoplan ska konton för in- och utgående moms samt kostnadskonton som används för import ställas in så att de styr mot rätt momsrad i momsrapporten.

Inköpskontot ska styras mot post 9-11. Ingående moms ska styras mot post 17-18 och kontona för utgående moms ska styras mot post 90 eller 100 beroende på momssats.

Momskod används för att styra vilken förvald momskod som ska sättas på transaktionen vid kontering av verifikationer i Registrera verifikationer och vid kontering av leverantörsfakturor i leverantörsreskontran.

Obs! För att det ska gå att förhandsgranska vilken momsrad som är angiven på kontot på momsrapporten så måste momsrapport 21 – Norsk skattemelding for mva vara förvald i rutinen Skapa momsrapport. Det går dock lika bra att bara skriva in t.ex. "9" i fältet för momsrad om du inte har momsrapport nr 21 angiven som förvald rapport.

Dessutom måste även försäljningskontona och övriga momskonton styras mot rätt momsrad enligt momsrapporten. Detta går även att göra i rutinen Utskrift kontoplan om du vill uppdatera det i listform, där även funktionaliteten sök och ersätt kan användas.

Uppdatering leverantörer

På leverantören ska följande ställas in:

Rutinen Uppdatering leverantörer.

Notera att Handelsområde ska vara Import och Omvänd betalningsskyldighet ska vara aktiverat.

Obs! När Omvänd bet.skyldighet är markerad på leverantören ändras automatisk momskoden till 1 och ett meddelande om detta visas. Om du vill använda en annan momskod så är fältet editeringsbart.

Omvänd skattskyldighet avseende tjänster köpta från utlandet

Vid inköp av tjänster från utlandet som det ska beräknas omvänd skattskyldighet på, gör du samma inställning på leverantören som ovan samt att kostnadskontot ska ha momskod 0. Då blir momskontot för ut- och ingående moms enligt standardkonton för import föreslaget. Du får ändra till momskonto för utgående moms för tjänster manuellt när du registrerar leverantörsfakturan. Det går att ha samma konto för ingående moms för tjänster då dessa styrs till samma momsrad i momsrapporten som import av varor (rad 17).

Övriga delar av beskattningsunderlaget

Om det finns övriga delar som ska med i beskattningsunderlaget för importmoms men som inte finns med på någon faktura så konteras dessa förslagsvis på 9xxx konton. Förutsatt att det inte är konton som är direkt kopplade till resultatet så att de bokas på ett resultatkonto. För att automatisera den in- och utgående momsbokningen läggs förslagsvis en automatkontering på 9xxx-kontot/resultatkontot som avser importkostnader:

Exempel på inställning av automatkontering av importkostnader.

Här visas ett exempel på en registrering av en faktura från tullverket. Fakturan avser import av varor och fakturabeloppet är 5000 kr. På fakturan finns ett monetärt tullvärde 15 000 kr, som avser dessa övriga delar som nämnts ovan.

Registrering av en faktura från tullverket.

Kontering av fakturan.

Denna bokning sker automatiskt med hjälp av inställningarna på leverantör och standardkontoplanen. Sedan tillkommer den manuella bokningen på 15000 kr av varans värde enligt tullräkningen.

Bokning av tullräkningen.

För att få en automatisk motbokning på konteringen av beskattningsunderlaget som görs mot konto 9xxx ska "förvalt motkonto" på kontot i kontoplanen markeras. Detta öppnar ett nytt fält där man väljer motkonto.

Förvalt motkonto.